Zo boek je btw verlegd bij je facturen en inkopen

Btw-verlegging kan in verschillende vormen worden toegepast in Nederland. In dit artikel leggen wij voor alle mogelijke varianten van btw-verlegging uit welke boeking je moet maken.

Hieronder hebben we de varianten btw-verlegging die binnen de Nederlandse btw-aangifte voorkomen uitgeschreven.

Btw-verlegd voor geleverde diensten en producten (verkoop):

1. Btw verlegd binnen Nederland (veelal voor onderaannemers)
2. Diensten en goederen geleverd naar het buitenland
   • Leveringen naar landen buiten de EU
   • Leveringen naar landen binnen de EU
   • Installatie / afstandsverkopen binnen de EU

Btw-verlegd voor afgenomen diensten en producten (inkoop):

1. Btw verlegd binnen Nederland naar jou
2. Diensten en goederen afgenomen uit het buitenland
   • Leveringen uit landen buiten de EU
   • Leveringen uit landen binnen de EU

Als je meer wilt lezen over de verschillende vormen van btw-verlegging, lees dan dit artikel:

Btw verlegd, wat is het en hoe werkt het?

Btw-verlegging op uitgaande facturen

1. Btw verlegd binnen Nederland

Deze btw-verlegging vindt plaats binnen Nederland en moet op de btw-aangifte worden vermeld bij 1e. Leveringen/ diensten belast met 0% of niet bij u belast.

Voordat je de factuur opstelt in DigiBoox moet het btw-nummer van de klant in de relatiekaart worden ingevoerd. Via Relaties kun je de betreffende klant openen en het btw-nummer invoeren.

Volg onderstaande stappen om de factuur correct op te stellen:

1. Ga naar Facturen  Nieuw
2. Kies bij Btw-percentage voor Verlegd binnen NL
3. Klik op Opslaan

Het omzetbedrag zal bij de eerstvolgende btw-aangifte voor je klaarstaan bij 1e. op de btw-aangifte.

2. Diensten en goederen geleverd naar het buitenland

Als je diensten of goederen levert aan het organisaties in het buitenland verleg je de btw naar de klant. De klant draagt vervolgens zelf de btw af in het land waarin hij/zij is gevestigd.

Deze levering moet wel vermeld worden op de btw-aangifte. Als je diensten of goederen levert naar het buitenland dien je dit te vermelden bij één van drie onderstaande onderdelen in de btw-aangifte:

1. 3a. Leveringen naar landen buiten de EU
2. 3b. Leveringen naar landen binnen de EU
3. 3c. Installatie/ afstandsverkopen binnen de EU

3a: Leveringen naar landen buiten de EU

Als je diensten of goederen levert naar een land buiten de EU, volg dan onderstaande stappen in DigiBoox om de btw-code 3a te koppelen:

1. Ga naar Facturen Nieuw
2. Klik op het Btw-veld om de opties te tonen
3. Klik onderaan op Anders
4. Volg de Wizard voor het aanmaken van de btw-code:
   • Is je klant in Nederland gevestigd? Nee
   • Is je klant in de EU gevestigd? Nee
   • Geef de btw-code een omschrijving en klik op Opslaan
5. De btw-code is nu direct te selecteren in de uitgaande factuur

3b: Leveringen naar landen binnen de EU

Voordat je de factuur opstelt in DigiBoox moet het btw-nummer van de klant in de relatiekaart worden ingevoerd. Via Relaties kun je de betreffende klant openen en het btw-nummer invoeren.

Als je diensten of goederen levert naar een land buiten de EU, volg dan onderstaande stappen in DigiBoox om de btw-code 3b te koppelen:

1. Ga naar Facturen  Nieuw
2. Klik op het Btw-veld om de opties te tonen
3. Klik onderaan op Anders
4. Volg de Wizard voor het aanmaken van de btw-code:
   • Is je klant in Nederland gevestigd? Nee
   • Is je klant in de EU gevestigd? Ja
   • Geef de btw-code een omschrijving en klik op Opslaan
5. De btw-code is nu direct te selecteren in de uitgaande factuur

Als code 3b is geselecteerd, zal DigiBoox automatisch Btw verlegd en het btw-nummer van de klant op de factuur tonen zodat je meteen aan de factuureisen voldoet.

Als 3b op de aangifte is gevuld moet ook de zogenaamde intracommunautaire aangifte (ICP-aangifte) worden verstuurd. Nadat de btw-aangifte vanuit DigiBoox is verstuurd zal de ICP automatisch worden aangeboden. DigiBoox vult deze direct voor je in zodat de aangifte meteen verstuurd kan worden. Wel zo makkelijk!

3c: Installatie/ afstandsverkopen binnen de EU

Voordat deze btw-code gebruikt kan worden, dien je deze eerst zelf aan te maken. Volg hiervoor onderstaande stappen:

1. Ga naar 
2. Klik op Btw-percentages Nieuw
3. Selecteer 3c
4. Geef een omschrijving in en klik op Opslaan

De btw-code is hierna direct te gebruiken.

Btw-verlegging op inkomende facturen

1. Btw verlegd binnen Nederland naar jou

Wanneer btw binnen Nederland naar jou wordt verlegd dan dient dat op de btw-aangifte vermeld te worden bij 2a. Leveringen/ diensten waarbij de omzetbelasting naar u is verlegd.

Volg onderstaande stappen om de inkoopfactuur te verwerken:

1. Ga naar Kosten  Nieuw
2. Klik op het Btw-veld om de opties te tonen
3. Klik onderaan op Anders
4. Volg de Wizard voor het aanmaken van de btw-code:
   • Is je klant in Nederland gevestigd? Ja
   • Is je klant in de EU gevestigd? Ja
   • Geef de btw-code een omschrijving en klik op Opslaan
5. De btw-code is nu direct te selecteren in de inkomende factuur

2. Diensten en goederen afgenomen uit het buitenland

Als je diensten of producten afneemt van een organisatie die gevestigd is in het buitenland dan moet dit vermeld worden bij één van de twee onderstaande onderdelen op de btw-aangifte:

1. 4a: Leveringen/ diensten uit landen buiten de EU
2. 4b: Leveringen/ diensten uit landen binnen de EU

4a: Leveringen/ diensten uit landen buiten de EU

Als je diensten of goederen afneemt uit een land buiten de EU volg je onderstaande stappen in DigiBoox om de btw-code 4a te koppelen:

1. Ga naar Kosten  Nieuw 
2. Klik op het Btw-veld om de opties te tonen
3. Klik onderaan op Anders
4. Volg de Wizard voor het aanmaken van de btw-code:
   • Is je klant in Nederland gevestigd? Nee
   • Is je klant in de EU gevestigd? Nee
   • Met welk percentage zouden deze diensten of goederen in Nederland belast zijn?
   • Geef de btw-code een omschrijving en klik op Opslaan 
5. De btw-code is nu direct te selecteren in de inkomende factuur

4b: Leveringen/ diensten uit landen binnen de EU

Als je diensten of goederen afneemt uit een land binnen de EU, zoals bijvoorbeeld Google, volg je onderstaande stappen in DigiBoox om de btw-code 4b te koppelen:

1. Ga naar Kosten Nieuw
2. Klik op het Btw-veld om de opties te tonen
3. Klik onderaan op Anders
4. Volg de Wizard voor het aanmaken van de btw-code:
   • Is je klant in Nederland gevestigd? Nee
   • Is je klant in de EU gevestigd? Ja
   • Met welk percentage zouden deze diensten of goederen in Nederland belast zijn?
   • Geef de btw-code een omschrijving en klik op Opslaan
5. De btw-code is nu direct te selecteren in de inkomende factuur

Btw-aangifte en opgaaf ICP versturen

DigiBoox maakt het mogelijk de aangifte direct te versturen vanuit je DigiBoox-account. Je hoeft dus niet meer in te loggen bij de Belastingdienst om de gegevens over te nemen!

Het is ook mogelijk de opgaaf ICP (ook wel ICP-aangifte genoemd) en, indien nodig, een suppletie-aangifte (btw-correctie) te versturen vanuit DigiBoox!

Benieuwd naar DigiBoox? Maak dan gratis en vrijblijvend een proefaccount aan en maak direct gebruik van alle functionaliteiten.